退職後の家計を
読むための、用語集。

キャッシュフロー

お金の出入りのこと。退職後の家計管理では、特定の時点での貯蓄残高だけでなく、月々・年々の現金収支がプラスかマイナスかを把握することが極めて重要視されます。

現役時代は毎月の給与が入口として固定され、出口は相対的に見えにくい構造です。退職後は年金・利息・引き出しといった複数の入り口と、固定費・変動費・不時の出費という出口を、自分で一覧にして見続ける必要があります。キャッシュフローを意識することは、残高という一点ではなく、時間軸に沿った家計の健康を保つ第一歩となります。

公的年金等控除

年金受給者の所得税を計算する際、年金額から差し引くことができる控除額のこと。年齢や受給額によって控除額が異なり、これにより多くの高齢者の税負担が軽減される仕組みになっています。

公的年金に掛かる雑所得は、「年金収入 − 公的年金等控除額」で計算されます。控除額は受給開始年齢と年金収入額に応じて段階的に設定されており、65歳未満と65歳以上で適用される金額が異なります。制度の全体像を把握しておくと、実際の振込額を見た際の予想とのズレを小さくできます。

繰り上げ受給・繰り下げ受給

原則65歳からの公的年金受給を、60歳からに早めたり（繰り上げ）、最大75歳まで遅らせたり（繰り下げ）すること。受給開始を早めると減額され、遅らせると増額されますが、その率は生涯変わりません。

繰り上げ受給は月単位の減額率が設定されており、最大で65歳時点から一定割合減じた年金が生涯支給されます。逆に繰り下げ受給は月単位の増額率が設定され、最大で75歳まで待つと一定割合増えた年金が生涯支給されます。

「早く受け取って長く暮らす」か、「遅く受け取って月額を厚くする」か。どちらが家計にとって適しているかは、個人の収支見通しと必要な受給期間によって異なります。制度の構造を理解したうえで判断材料の一つとしてください。